Главная » Регистрация / перерегистрация » Новые правила раскрытия формы структуры собственности

Новые правила раскрытия формы структуры собственности

Структура собственности – документ, устанавливающий конечного бенефициарного собственника юридического лица. Его предоставление государственному регистратору является обязательным. Необходимо это для актуализации данных в базе Единого государственного реестра сведений.

Подготовка структурных данных осуществляется в свободном виде. По сути, это схема, где показаны все, кто прямо или опосредованно имеют отношение к владению юридическим лицом и обладают долей в уставном капитале.

Решением вопросов, с которыми можно столкнуться в процессе, когда определяется конечный бенефициарный собственник или составляется структура собственности компании, занимается Министерство финансов Украины, а не Министерство юстиции. На сайте можно ознакомиться с образцами, помогающими с созданием схемы.

Положение о форме и содержании структуры собственности

С 11 июля 2021 года в Украине действует Приказ Министерства финансов Украины №136. Он носит название «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» и был разработан 19 марта нынешнего года.

Для его разработки использовался Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Также присутствуют отсылки к ряду иных нормативных актов.Новые правила раскрытия формы структуры собственности

Согласно Положению, схематическое изображение, посредством которого раскрывается право собственности и его структура, должно содержать:

  • все лица, независимо от того, какова их доля в уставном капитале, но имеющие определенное влияние на руководство и функционирование компании – при этом следует помнить, что по закону бенефициаром может выступать физлицо, доля которого в уставном капитале стартует от 25%;
  • долю корпоративных прав, которые есть у каждого участника предприятия;
  • уточнение гражданства, дату рождения, ИНН всех лиц;
  • сведения обо всех, кто имеет долю в уставном капитале или право голоса, что подтверждает их возможность оказывать решающее влияние на функционирование предприятия;
  • описание того, каким образом осуществляется решающее влияние конечного бенефициара на деятельность компании, за исключением лиц, доля которых в уставном капитале составляет до 25%, как и в случае с правом голоса.

Предоставление информации о конечных бенефициарных собственниках, а также структура собственности должно производиться в период с 11 июля по 10 октября 2021 года.

Если документы не были поданы в указанный период, директор компании подвергается штрафным санкциям в размере 1000-3000 необлагаемых минимумов доходов граждан. В нынешний отчетный период это составляет 17-51 тыс. гривен.

При предоставлении полной информации в течение выделенного для этого срока, административный сбор не взимается. Если подача будет просрочена, то придется перечислить 0,3 прожиточного минимума для трудоспособных лиц. На сегодня размер админсбора составляет 681 грн.

Как подать регистратору информацию о структуре собственности

Структура собственности юридических лиц составляется в свободном виде на основании тех примеров, что есть на сайте Минфина. К ней прикладывается заполненное заявление, подтверждающее данные о конечном бенефициарном владельце. Составляется документ по форме №6.

Подать набор можно в:

  • электронном виде;
  • бумажном виде через почтовую службу, но необходимо заверить подпись на заявлении у нотариуса;
  • бумажном виде лично – при помощи ЦНПАа, субъекта государственной регистрации, представителя или подписанта по Единому государственному реестру.

Общий пакет, который необходимо предоставить, включает следующие документы:

  1. Заявление о государственной регистрации юридического лица – форма 2 или форма 4.
  2. Структура собственности.
  3. Выписка из торгового, банковского, судебного реестра, в которой подтверждается регистрация юр. лица – нерезидента в государстве его расположения. Это требуется только, если учредителем компании выступает подобное лицо.
  4. Копия документа (засвидетельствованная у нотариуса должным образом), который удостоверяет личность конечного бенефициарного собственника юридического лица.

Если у заявителя ID-карта, то предоставлять копию не нужно. Ее данные автоматически подтягиваются из заявления, в котором их следует достоверно указать.

Что касается подтверждения регистрации юридического лица, являющегося нерезидентом, в стране ее расположения, то в Законе ничего не сказано за срок действия подобного документа. Аналогичная ситуация с копией документа, удостоверяющего личность конечного бенефициарного собственника, которая должна быть засвидетельствована нотариально.

Структура собственности – документ, устанавливающий конечного бенефициарного собственника юридического лица. Его предоставление государственному регистратору является обязательным. Необходимо это для актуализации данных в базе Единого государственного реестра сведений.

Подготовка структурных данных осуществляется в свободном виде. По сути, это схема, где показаны все, кто прямо или опосредованно имеют отношение к владению юридическим лицом и обладают долей в уставном капитале.

Решением вопросов, с которыми можно столкнуться в процессе, когда определяется конечный бенефициарный собственник или составляется структура собственности компании, занимается Министерство финансов Украины, а не Министерство юстиции. На сайте можно ознакомиться с образцами, помогающими с созданием схемы.

Положение о форме и содержании структуры собственности

С 11 июля 2021 года в Украине действует Приказ Министерства финансов Украины №136. Он носит название «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» и был разработан 19 марта нынешнего года.

Для его разработки использовался Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Также присутствуют отсылки к ряду иных нормативных актов.

Согласно Положению, схематическое изображение, посредством которого раскрывается право собственности и его структура, должно содержать:

  • все лица, независимо от того, какова их доля в уставном капитале, но имеющие определенное влияние на руководство и функционирование компании – при этом следует помнить, что по закону бенефициаром может выступать физлицо, доля которого в уставном капитале стартует от 25%;
  • долю корпоративных прав, которые есть у каждого участника предприятия;
  • уточнение гражданства, дату рождения, ИНН всех лиц;
  • сведения обо всех, кто имеет долю в уставном капитале или право голоса, что подтверждает их возможность оказывать решающее влияние на функционирование предприятия;
  • описание того, каким образом осуществляется решающее влияние конечного бенефициара на деятельность компании, за исключением лиц, доля которых в уставном капитале составляет до 25%, как и в случае с правом голоса.

Предоставление информации о конечных бенефициарных собственниках, а также структура собственности должно производиться в период с 11 июля по 10 октября 2021 года.

Если документы не были поданы в указанный период, директор компании подвергается штрафным санкциям в размере 1000-3000 необлагаемых минимумов доходов граждан. В нынешний отчетный период это составляет 17-51 тыс. гривен.

При предоставлении полной информации в течение выделенного для этого срока, административный сбор не взимается. Если подача будет просрочена, то придется перечислить 0,3 прожиточного минимума для трудоспособных лиц. На сегодня размер админсбора составляет 681 грн.

Как подать регистратору информацию о структуре собственности

Структура собственности юридических лиц составляется в свободном виде на основании тех примеров, что есть на сайте Минфина. К ней прикладывается заполненное заявление, подтверждающее данные о конечном бенефициарном владельце. Составляется документ по форме №6.

Подать набор можно в:

  • электронном виде;
  • бумажном виде через почтовую службу, но необходимо заверить подпись на заявлении у нотариуса;
  • бумажном виде лично – при помощи ЦНПАа, субъекта государственной регистрации, представителя или подписанта по Единому государственному реестру.

Общий пакет, который необходимо предоставить, включает следующие документы:

  1. Заявление о государственной регистрации юридического лица – форма 2 или форма 4.
  2. Структура собственности.
  3. Выписка из торгового, банковского, судебного реестра, в которой подтверждается регистрация юр. лица – нерезидента в государстве его расположения. Это требуется только, если учредителем компании выступает подобное лицо.
  4. Копия документа (засвидетельствованная у нотариуса должным образом), который удостоверяет личность конечного бенефициарного собственника юридического лица.

Если у заявителя ID-карта, то предоставлять копию не нужно. Ее данные автоматически подтягиваются из заявления, в котором их следует достоверно указать.

Новые правила раскрытия структуры собственностиЧто касается подтверждения регистрации юридического лица, являющегося нерезидентом, в стране ее расположения, то в Законе ничего не сказано за срок действия подобного документа. Аналогичная ситуация с копией документа, удостоверяющего личность конечного бенефициарного собственника, которая должна быть засвидетельствована нотариально.

Помимо обязательной подачи данных для обновления базы Единого государственного реестра в нынешний 3-месячный срок, также есть возможность о самостоятельном внесении новой информации. Так может понадобиться уточнение информации об обособленном подразделении. Тогда необходимо уточнить за требование по обновлению и заполнить соответствующие поля заявлению.

Ожидается, что будет введено обязательное ежегодное подтверждение данных, свидетельствующих о конечном бенефициарном собственнике. Процесс планируют запустить уже с 2022 года. Сейчас предоставление структуры собственности осуществляют предприятия, зарегистрированные на момент вступления в силу мартовского Приказа.

Юр. лица, регистрация которых припадает на период после этой даты, будут предоставлять сведения в следующем году. Это же касается компаний, которые будут регистрироваться в 2022.

Однако всем предприятиям предстоит заниматься подобным каждый год. Речь идет не только о тех компаниях, где будут возникать изменения в части сведений о конечном бенефициарном собственнике. Даже при отсутствии обновлений, все равно придется подавать требуемый пакет документов, включая структуру собственности.

Помимо обязательной подачи данных для обновления базы Единого государственного реестра в нынешний 3-месячный срок, также есть возможность о самостоятельном внесении новой информации. Так может понадобиться уточнение информации об обособленном подразделении. Тогда необходимо уточнить за требование по обновлению и заполнить соответствующие поля заявлению.

Ожидается, что будет введено обязательное ежегодное подтверждение данных, свидетельствующих о конечном бенефициарном собственнике. Процесс планируют запустить уже с 2022 года. Сейчас предоставление структуры собственности осуществляют предприятия, зарегистрированные на момент вступления в силу мартовского Приказа.

Юр. лица, регистрация которых припадает на период после этой даты, будут предоставлять сведения в следующем году. Это же касается компаний, которые будут регистрироваться в 2022.

Однако всем предприятиям предстоит заниматься подобным каждый год. Речь идет не только о тех компаниях, где будут возникать изменения в части сведений о конечном бенефициарном собственнике. Даже при отсутствии обновлений, все равно придется подавать требуемый пакет документов, включая структуру собственности.