Новые правила раскрытия формы структуры собственности
Структура собственности – документ, устанавливающий конечного бенефициарного собственника юридического лица. Его предоставление государственному регистратору является обязательным. Необходимо это для актуализации данных в базе Единого государственного реестра сведений.
Подготовка структурных данных осуществляется в свободном виде. По сути, это схема, где показаны все, кто прямо или опосредованно имеют отношение к владению юридическим лицом и обладают долей в уставном капитале.
Решением вопросов, с которыми можно столкнуться в процессе, когда определяется конечный бенефициарный собственник или составляется структура собственности компании, занимается Министерство финансов Украины, а не Министерство юстиции. На сайте можно ознакомиться с образцами, помогающими с созданием схемы.
Положение о форме и содержании структуры собственности
С 11 июля 2021 года в Украине действует Приказ Министерства финансов Украины №136. Он носит название «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» и был разработан 19 марта нынешнего года.
Для его разработки использовался Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Также присутствуют отсылки к ряду иных нормативных актов.
Согласно Положению, схематическое изображение, посредством которого раскрывается право собственности и его структура, должно содержать:
- все лица, независимо от того, какова их доля в уставном капитале, но имеющие определенное влияние на руководство и функционирование компании – при этом следует помнить, что по закону бенефициаром может выступать физлицо, доля которого в уставном капитале стартует от 25%;
- долю корпоративных прав, которые есть у каждого участника предприятия;
- уточнение гражданства, дату рождения, ИНН всех лиц;
- сведения обо всех, кто имеет долю в уставном капитале или право голоса, что подтверждает их возможность оказывать решающее влияние на функционирование предприятия;
- описание того, каким образом осуществляется решающее влияние конечного бенефициара на деятельность компании, за исключением лиц, доля которых в уставном капитале составляет до 25%, как и в случае с правом голоса.
Предоставление информации о конечных бенефициарных собственниках, а также структура собственности должно производиться в период с 11 июля по 10 октября 2021 года.
Если документы не были поданы в указанный период, директор компании подвергается штрафным санкциям в размере 1000-3000 необлагаемых минимумов доходов граждан. В нынешний отчетный период это составляет 17-51 тыс. гривен.
При предоставлении полной информации в течение выделенного для этого срока, административный сбор не взимается. Если подача будет просрочена, то придется перечислить 0,3 прожиточного минимума для трудоспособных лиц. На сегодня размер админсбора составляет 681 грн.
ЗВОНИТЕ! +38 067 519 21 24 +38 095 571 59 24
Как подать регистратору информацию о структуре собственности
Структура собственности юридических лиц составляется в свободном виде на основании тех примеров, что есть на сайте Минфина. К ней прикладывается заполненное заявление, подтверждающее данные о конечном бенефициарном владельце. Составляется документ по форме №6.
Подать набор можно в:
- электронном виде;
- бумажном виде через почтовую службу, но необходимо заверить подпись на заявлении у нотариуса;
- бумажном виде лично – при помощи ЦНПАа, субъекта государственной регистрации, представителя или подписанта по Единому государственному реестру.
Общий пакет, который необходимо предоставить, включает следующие документы:
- Заявление о государственной регистрации юридического лица – форма 2 или форма 4.
- Структура собственности.
- Выписка из торгового, банковского, судебного реестра, в которой подтверждается регистрация юр. лица – нерезидента в государстве его расположения. Это требуется только, если учредителем компании выступает подобное лицо.
- Копия документа (засвидетельствованная у нотариуса должным образом), который удостоверяет личность конечного бенефициарного собственника юридического лица.
Если у заявителя ID-карта, то предоставлять копию не нужно. Ее данные автоматически подтягиваются из заявления, в котором их следует достоверно указать.
Что касается подтверждения регистрации юридического лица, являющегося нерезидентом, в стране ее расположения, то в Законе ничего не сказано за срок действия подобного документа. Аналогичная ситуация с копией документа, удостоверяющего личность конечного бенефициарного собственника, которая должна быть засвидетельствована нотариально.
Структура собственности – документ, устанавливающий конечного бенефициарного собственника юридического лица. Его предоставление государственному регистратору является обязательным. Необходимо это для актуализации данных в базе Единого государственного реестра сведений.
Подготовка структурных данных осуществляется в свободном виде. По сути, это схема, где показаны все, кто прямо или опосредованно имеют отношение к владению юридическим лицом и обладают долей в уставном капитале.
Решением вопросов, с которыми можно столкнуться в процессе, когда определяется конечный бенефициарный собственник или составляется структура собственности компании, занимается Министерство финансов Украины, а не Министерство юстиции. На сайте можно ознакомиться с образцами, помогающими с созданием схемы.
ЗВОНИТЕ! +38 067 519 21 24 +38 095 571 59 24
Все про структуру собственности и конечных бенефициарах
Положение о форме и содержании структуры собственности
С 11 июля 2021 года в Украине действует Приказ Министерства финансов Украины №136. Он носит название «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» и был разработан 19 марта нынешнего года.
Для его разработки использовался Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований». Также присутствуют отсылки к ряду иных нормативных актов.
Согласно Положению, схематическое изображение, посредством которого раскрывается право собственности и его структура, должно содержать:
- все лица, независимо от того, какова их доля в уставном капитале, но имеющие определенное влияние на руководство и функционирование компании – при этом следует помнить, что по закону бенефициаром может выступать физлицо, доля которого в уставном капитале стартует от 25%;
- долю корпоративных прав, которые есть у каждого участника предприятия;
- уточнение гражданства, дату рождения, ИНН всех лиц;
- сведения обо всех, кто имеет долю в уставном капитале или право голоса, что подтверждает их возможность оказывать решающее влияние на функционирование предприятия;
- описание того, каким образом осуществляется решающее влияние конечного бенефициара на деятельность компании, за исключением лиц, доля которых в уставном капитале составляет до 25%, как и в случае с правом голоса.
Предоставление информации о конечных бенефициарных собственниках, а также структура собственности должно производиться в период с 11 июля по 10 октября 2021 года.
Если документы не были поданы в указанный период, директор компании подвергается штрафным санкциям в размере 1000-3000 необлагаемых минимумов доходов граждан. В нынешний отчетный период это составляет 17-51 тыс. гривен.
При предоставлении полной информации в течение выделенного для этого срока, административный сбор не взимается. Если подача будет просрочена, то придется перечислить 0,3 прожиточного минимума для трудоспособных лиц. На сегодня размер админсбора составляет 681 грн.
ЗВОНИТЕ! +38 067 519 21 24 +38 095 571 59 24
Как подать регистратору информацию о структуре собственности
Структура собственности юридических лиц составляется в свободном виде на основании тех примеров, что есть на сайте Минфина. К ней прикладывается заполненное заявление, подтверждающее данные о конечном бенефициарном владельце. Составляется документ по форме №6.
Подать набор можно в:
- электронном виде;
- бумажном виде через почтовую службу, но необходимо заверить подпись на заявлении у нотариуса;
- бумажном виде лично – при помощи ЦНПАа, субъекта государственной регистрации, представителя или подписанта по Единому государственному реестру.
Общий пакет, который необходимо предоставить, включает следующие документы:
- Заявление о государственной регистрации юридического лица – форма 2 или форма 4.
- Структура собственности.
- Выписка из торгового, банковского, судебного реестра, в которой подтверждается регистрация юр. лица – нерезидента в государстве его расположения. Это требуется только, если учредителем компании выступает подобное лицо.
- Копия документа (засвидетельствованная у нотариуса должным образом), который удостоверяет личность конечного бенефициарного собственника юридического лица.
Если у заявителя ID-карта, то предоставлять копию не нужно. Ее данные автоматически подтягиваются из заявления, в котором их следует достоверно указать.
Что касается подтверждения регистрации юридического лица, являющегося нерезидентом, в стране ее расположения, то в Законе ничего не сказано за срок действия подобного документа. Аналогичная ситуация с копией документа, удостоверяющего личность конечного бенефициарного собственника, которая должна быть засвидетельствована нотариально.
Помимо обязательной подачи данных для обновления базы Единого государственного реестра в нынешний 3-месячный срок, также есть возможность о самостоятельном внесении новой информации. Так может понадобиться уточнение информации об обособленном подразделении. Тогда необходимо уточнить за требование по обновлению и заполнить соответствующие поля заявлению.
Ожидается, что будет введено обязательное ежегодное подтверждение данных, свидетельствующих о конечном бенефициарном собственнике. Процесс планируют запустить уже с 2022 года. Сейчас предоставление структуры собственности осуществляют предприятия, зарегистрированные на момент вступления в силу мартовского Приказа.
Юр. лица, регистрация которых припадает на период после этой даты, будут предоставлять сведения в следующем году. Это же касается компаний, которые будут регистрироваться в 2022.
Однако всем предприятиям предстоит заниматься подобным каждый год. Речь идет не только о тех компаниях, где будут возникать изменения в части сведений о конечном бенефициарном собственнике. Даже при отсутствии обновлений, все равно придется подавать требуемый пакет документов, включая структуру собственности.
Помимо обязательной подачи данных для обновления базы Единого государственного реестра в нынешний 3-месячный срок, также есть возможность о самостоятельном внесении новой информации. Так может понадобиться уточнение информации об обособленном подразделении. Тогда необходимо уточнить за требование по обновлению и заполнить соответствующие поля заявлению.
Ожидается, что будет введено обязательное ежегодное подтверждение данных, свидетельствующих о конечном бенефициарном собственнике. Процесс планируют запустить уже с 2022 года. Сейчас предоставление структуры собственности осуществляют предприятия, зарегистрированные на момент вступления в силу мартовского Приказа.
Юр. лица, регистрация которых припадает на период после этой даты, будут предоставлять сведения в следующем году. Это же касается компаний, которые будут регистрироваться в 2022.
Однако всем предприятиям предстоит заниматься подобным каждый год. Речь идет не только о тех компаниях, где будут возникать изменения в части сведений о конечном бенефициарном собственнике. Даже при отсутствии обновлений, все равно придется подавать требуемый пакет документов, включая структуру собственности.
ЗВОНИТЕ! +38 067 519 21 24 +38 095 571 59 24