Главная » Ведение бухгалтерского учета для IT-компаний

Ведение бухгалтерского учета для IT-компаний

С каких этапов состоит регистрация IT-компании?

Этап легализации ИТ-бизнеса предполагает учет всех возможных вариантов и особенностей выживания компании в Украине. Необходимо проконсультироваться со специалистами по бухгалтерскому и налоговому учету, чтобы получить максимальное количество информации перед началом работы. Во-первых, необходимо определиться со структурой собственности и системой налогообложения. Для этого необходимо

Ведение бухгалтерского учета для IT-компаний
  • Выбрать наиболее подходящую форму хозяйствования – юридическое или физическое лицо.
  • Определите необходимый КВЭД на основе соответствующих справочников.
  • Установить минимальный бюджет поддержки на полгода.
  • Разработать процесс регистрации it-компании и поручить эту процедуру ответственному лицу или специальной компании.
  • Изучить возможные варианты ведения бизнеса по разным налоговым режимам в Украине.
  • Разработать стратегию получения статуса плательщика НДС.
  • Выбрать банк для открытия счета для работы с клиентами из других стран.
  • Поработать над получением ЭЦП для дальнейшего взаимодействия с регуляторами.

В целях стимулирования ИТ-бизнеса Верховная Рада разработала и приняла закон, предусматривающий особые условия налогообложения и получения статуса резидента в городе Дея.

Для того чтобы получить статус резидента города Диера и быть включенным в специальный реестр, необходимо соответствовать следующим критериям

  • Компания должна иметь не менее девяти работников.
  • Ежемесячная заработная плата или сумма контракта должна составлять не менее 1200 евро.
  • Сумма дохода (для квалифицированных работников) должна составлять не менее 90% общего дохода за первые три месяца работы.
  • Виды деятельности, которые дают право на получение статуса резидента Dia: компьютерное программирование, создание программного обеспечения или игр, консультирование по вопросам информатизации, предоставление программных продуктов, в том числе онлайн, организация кибербезопасности, а также Закон “О содействии развитию цифровой экономики в Украине». Иные виды деятельности.

Для получения права на специальный режим необходимо подать заявление. Резиденты города Действие могут применять как общий, так и упрощенный режим налогообложения.

Ключевые вопросы создания и деятельности IT-компании в Украине

Чтобы основать и управлять IT-компанией в Украине, вы должны зарегистрироваться как предприниматель в Едином государственном реестре предприятий и организаций.

Для регистрации необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, регистрационный код налогоплательщика, необходимое коммерческое предложение и заполненную регистрационную форму. Процесс регистрации можно осуществить лично, дистанционно через портал Dia или поручить это уполномоченному лицу.

Личная регистрация требует следующего

  • Физическое присутствие оригиналы документов, удостоверяющих личность
  • Соответствующим образом заполнено заявление о регистрации и получении статуса плательщика единого налога и/или НДС.

Регистрация через портал Dia

  • Удостоверение личности (обязательно)
  • Электронная подпись

В случае регистрации через уполномоченное лицо

  • Все документы, необходимые для регистрации;
  • Нотариально заверенная доверенность к передаче регистратору.

В рамках этой формы бизнеса компания может сама предоставлять ИТ-услуги, заключив договор с заказчиком. При необходимости она также может нанимать работников, оформляя с ними трудовые отношения в соответствии с украинским законодательством, или нанимать других специалистов (или подрядчиков, если зарегистрировано как физическое лицо-предприниматель).

Ведение бухгалтерского учета не требуется законом. Это означает, что, в принципе, бухгалтер не нужен, если доход можно должным образом зафиксировать и предоставить отчет в контролирующий орган. Налоговые правовые обязательства: вы обязаны рассчитывать налоги, уплачивать их и представлять отчеты.

Ответственность за соблюдение законодательства и исполнение договорных отношений с клиентами лежит на предпринимателе в пределах всего, что ему принадлежит.

Второй вариант – регистрация предприятия – вызывает больше вопросов. Наиболее распространенной формой собственности является ООО, но это исключение. Размер уставного капитала и варианты пополнения оборотных средств также должны быть определены на ранней стадии, прежде чем будет получен доход.

Для регистрации необходимо сделать следующее

  1. Определение количества учредителей
  2. Размер и название уставного капитала.
  3. Устав (индивидуальный или типичный).
  4. Нотариальное удостоверение подлинности первых протоколов учредителей и старых документов, удостоверяющих личность.
  5. Регистрационные процедуры.
  6. Постановка на учет в органах статистики, налоговом и пенсионном фондах.
  7. Открытие банковских счетов.
  8. Выбор налогового режима
  9. Делегирование бухгалтерского и налогового учета.

Упрощенная система налогообложения для физических лиц-предпринимателей и IT-компаний

Если вы работаете в ИТ-компании, можно выбрать упрощенную систему налогообложения. Для этого вам необходимо ознакомиться с частью украинского налогового законодательства, регулирующей эту систему. Третья группа единого налога необходима для юридических лиц, оказывающих услуги компаниям, по ставке налога 5% без НДС и 3% с НДС.

Суть упрощенной системы налогообложения состоит в том, что облагаемый доход определяется исключительно на основе денежных поступлений в отчетном периоде и применения выбранной ставки процента. Расходы компании не включаются в налогооблагаемую базу.

Налоговый период – квартал, налог уплачивается в течение 10 календарных дней после предельного срока предоставления отчетности. Отчетность представляется в течение 40 календарных дней после квартального отчета. Кроме того, физические лица-предприниматели ежемесячно уплачивают единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование в размере 22% минимальной заработной платы, размер которого зависит от того, имеет ли компания доход.

Для юридических лиц расчет дохода несколько отличается. Кроме определения дохода на основе денежных поступлений доход включает, например, курсовые разницы (плюс) и другие доходы, рассчитанные по правилам бухгалтерского учета. Это означает, что бухгалтерский эксперт или аутсорсинговая компания, занимающаяся бухгалтерским и налоговым учетом от имени компании, необходима уже к моменту заключения договора.

Идеальная бизнес-схема для украинских IT-компаний

Ведение бухгалтерского учета для IT-компаний

Схема Заказчик – иностранная или украинская компания – Исполнитель – частный предприниматель

При работе с иностранным заказчиком вознаграждение за услуги выплачивается только в том случае, если оно легализовано в Украине. Это означает, что должен быть подписан контракт. Этот документ регулирует ваши деловые отношения и требуется банками для осуществления валютных операций и управления валютой. Если вы получаете иностранную валюту, закон может потребовать обязательной продажи иностранной валюты в зависимости от состояния экономики. Принудительная продажа иностранной валюты может не требоваться вообще или может быть установлен обязательный процент от суммы, которую банк продает на украинском межбанковском рынке и конвертирует в вашу национальную валюту. Для зачисления суммы в иностранной валюте необходимо предоставить в банк сканированную копию подписанного контракта.

Схема Заказчик – иностранная или украинская компания, исполнитель – ООО.

При формировании структуры предприятия собственник может создавать разные отделы для разных отраслей. Необходимо трудоустроить специалистов, с которыми могут быть заключены трудовые договоры и предоставлены все социальные гарантии в соответствии с законодательством. Наемный работник также должен быть снабжен оргтехникой, необходимой для выполнения своей работы. Если используется личная оргтехника работника, он должен получить компенсацию за ее использование путем налогообложения.

Как вариант, он может заключить договор подряда со специалистом и сообщить об этом контролирующему органу в установленные законодательством сроки.

Специальный режим налогообложения налогом на доходы физических лиц наемных работников и специалистов, работающих по найму, являющихся резидентами Действия Сити, регулируется следующим образом

  1. Налог на доходы физических лиц взимается по ставке 5%.
  • Заработная плата наемных работников, являющихся резидентами «Действие Сити»;
  • Вознаграждение гастролеров по договорам подряда с жителями «Действие Сити»
  • Авторское вознаграждение за создание служебного произведения.
  1. Уплата взносов на социальное страхование
  • Не меньше минимального размера, предусмотренного законодательством.
  • 22% от суммы дохода (но не больше предельного размера единого социального взноса).

Освобождение от налога на доходы физических лиц распространяется на взносы, уплачиваемые работодателем по договорам негосударственного страхования или медицинского страхования, в размере, не превышающем 30% от суммы вознаграждения.

При заключении договора с клиентом может быть назначен сторонний эксперт, если это не запрещено договорными отношениями с клиентом.

Трудности бухгалтерского учета в IT-компаниях

Постановка и организация бухгалтерского учета необходима во всех областях бизнеса, в том числе и в ИТ-компаниях. Даже если выбрана упрощенная система налогообложения, необходимо вести бухгалтерский учет юридического лица с начальных этапов деятельности, от регистрации до ликвидации. Варианты выбора бухгалтерского учета – ручной, автоматический и все еще остается правом лица, ответственного за организацию учета. Ручное ведение учета возможно, и это делается на практике. Однако в случае с ИТ-бизнесом возможность использования автоматизированных систем очевидна. Необходимо определиться с программным продуктом и назначить ответственного за бухгалтерский учет.

Согласно закону о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, существует три варианта ведения бухгалтерского учета

Вариант 1 – руководители компании берут на себя ответственность и обязанности по ведению бухгалтерского учета.

Вариант 2 – управляющий компании организует бухгалтерский отдел в штате компании.

Вариант 3 – передача функции аутсорсинговой команде и делегирование обязанностей по ведению бухгалтерского учета специалисту.

Затем осуществляются шаги по отладке системы документооборота, разрабатываются приказы об учетной политике, создается инвентаризационная комиссия, разрабатываются внутренние документы, разрабатываются правила командировок, составляются графики работы, подписываются коллективные договоры, составляются должностные инструкции и поощряются работники к выполнению работы.

Не стоит забывать и об охране труда и технике безопасности. Существует первоначальный инструктаж и ежегодный медицинский осмотр.

В Украине существует законодательное требование об упрощении обмена первичными документами при работе в ИТ-секторе. Достаточно составить счет-фактуру, заполнить все реквизиты сторон и добавить фразу о предоставлении услуг и отсутствии претензий; этот документ приравнивается к акту выполненных работ. Согласитесь, что это облегчает обмен оригиналами документов с клиентами-нерезидентами.

Очень важно понимать важность первичного документа, подтверждающего предоставление права использования программного продукта или получения услуги для заказчиков, проживающих в Украине. Покупатель должен будет обосновать включение полученных услуг в состав расходов или включение этих расходов из-за амортизации нематериальных активов. Мы осознаем, что услуги по программированию и все сопутствующие услуги стоят недешево и что только качественный договор и акт приема-передачи могут стать надежными основанием для подтверждения правомерности операции при проверке контролирующим органом. Количество затраченных часов, перечень выполненных работ и отчет о проделанной работе должны быть подробно указаны.

Заключая договор на бухгалтерские услуги с компанией Фактория Киев вы получаете не только высококлассных специалистов для подачи отчётности и начисления заработной платы, а также всегда можете получать качественные консультации по оптимизации налогообложения законными способами и также оптимизации ведения хозяйственной деятельности предприятия.
заказать услугу

Хороший главный бухгалтер — соответственно и заработная плата хорошая. Но при этом нужно учесть,  что выбирая бухгалтера на работу, необходимо суметь подобрать квалифицированного специалиста с многолетним опытом работы, а также следящим за всеми последними изменениями законодательства Украины. А в случае ведения внешнеэкономической деятельности предприятия также и знаний в этой отрасли. Поэтому при проведении собеседования на должность бухгалтера обязательно необходимо проводить тесты.

Ведение бухгалтерского учета для IT-компаний на аутсорсинге

Специалисты компании Фактория Киев на постоянной основе проходят курсы для бухгалтеров для повышения квалификации, а также постоянно  посещают бухгалтерские семинары для расширения кругозора в сфере налогового законодательства.

Заключая договор на бухгалтерские услуги с компанией Фактория Киев вы получаете не только высококлассных специалистов для подачи отчётности и начисления заработной платы, а также всегда можете получать качественные консультации по оптимизации  налогообложения законными способами и также оптимизации ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Закажите бухгалтерские услуги уже сейчас!

Сотрудничая с профессионалами — Вы гарантированно придете к успеху.

guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии